Быстрая помощь бухгалтеру 1С

Отражение в учете НДФЛ с аренды помещения в 1С

Generic placeholder image

Конфигурация: 1С:Бухгалтерия

Версия конфигурации: 3.0.54.20

Дата публикации: 23.11.2017

Просмотров: 70892

В некоторых организация возникают случаи когда арендуемое помещение принадлежит не юридическому лицу, а физическому. Физическое лицо может являться сотрудником организации или не являться им. Для того что бы верно разобрать все моменты, давайте предположим, что наша организация арендует помещение у Физического лица за 25000 руб. Для начала проверим все данные вашего физического лица, если он является сотрудником вашей организации, то создавать новое Физическое лицо для учета НДФЛ не требуется. Вы можете ознакомиться с информацией на сайте ndflexpert.ru, что бы более детально разобраться в положениями  законодательной базой и порядком заполнения документов.

Физическое лицо 1С

Что бы найти пункт Операции учета НДФЛ переходим в раздел Зарплата и кадры - Все документы по НДФЛ

Все документы по НДФЛ 1С
Нажимаем кнопку Создать - Операция учета НДФЛ.

Операция учета НДФЛ 1С

Теперь заполняем:

1. Сотрудник выбираем наше Физическое лицо.

2. Вводим дату операции в поле Дата операции - это дата перечисления денежных средств по договору аренды.

3. В табличной части добавляем новую строку на кнопку Добавить.

4. Дата получения дохода - указывается дата перечисления денежных средств арендодателю.

5. Код дохода - 1400 - Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей)

6. Сумма дохода - это сумма с которой будет начислен НДФЛ физическому лицу. 

Учет НДФЛ с аренда ФЛ 1С

Теперь переходим на закладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов, на этой закладке нам необходимо выделить сумму исчисленного дохода. Вводим Дату получения дохода и Сумму дохода.

Исчислено НДФЛ Физ лицу

Следующим шагом переходим на закладку Удержано по всем ставкам и продолжаем заполнение:

1. Дата получения дохода - так же дата выплаты, поскольку НДФЛ должен быть выплачен совместно с выплатой дохода Физическому лицу, то именно эта дата будет попадать в отчеты.

2. Ставка налогообложения - 13% (для нерезидента 30%)

3. Ставка - если арендодатель резидент то 13%, если не резидент то 30%.

4. Сумма - вводится сумма удержанного дохода Физического лица, то есть непосредственно НДФЛ.

5. Срок перечисления - Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)

6. Код дохода - будет такой же 1400.

7. Сумма выплаченного дохода - это сумма всего дохода с учетом НДФЛ.

Учет НДФЛ Физ лица 1С

На этом документ Операция учета НДФЛ считается заполненным, необходимо его провести. Но есть одна особенность, что документ фактически не формирует проводки по этому необходимо создать Операцию введенную вручную. Что бы найти эту функцию переходим Операции - Операции, введенные вручную. Нажимаем Создать - Операция. И формируем 2 проводки которые отразят НДФЛ с аренды помещения в 1С.

Операция учета НДФЛ в 1С

Каждый раз когда вы будете оплачивать вашему арендодателю ежемесячный платеж формируются эти 2 документа и производится учет НДФЛ.

Комментарии ()

  1. Нина 19 апреля 2019, 11:49 # 0
    Графу перечислен по всем ставка заполнять не надо? Статья классная на 5+
    1. Виктория 03 июля 2019, 11:14 # 0
      Статья супер! Искала информацию долго, пол дня потратила, а тут все четко, доступно, наглядно!
      Спасибо огромное!!!
      1. Сергей 26 июля 2019, 14:26 # 0
        Этот пример для сотрудника принятого на работу? А будут ли отличия в проводках или документах, по сотруднику не работающему в компании? Может стоит использовать 76 счет? И код дохода 2010?
        1. Екатерина 17 сентября 2019, 09:03 # 0
          Для не работающего в вашей компании используется 76 счет. А код дохода по НДФЛ ставится 1400.
          1. Ольга 26 февраля 2020, 10:10 # 0
            На него нужно будет подавать 6 и 2 НДФЛ?
        2. Ольга 26 февраля 2020, 10:09 # 0
          В случае если арендодатель физ.лицо (не сотрудник), на него нужно будет подавать 6 и 2 НДФЛ?
          1. Мария 26 февраля 2021, 14:21 # 0
            На арен­до­да­те­ля-физ­ли­цо нужно вести от­дель­ный на­ло­го­вый ре­гистр по НДФЛ, а по ито­гам года в общем по­ряд­ке по­дать в ИФНС справ­ку 2-НД­ФЛ. В ней нужно от­ра­зить доход в виде аренд­ной платы, сумму ис­чис­лен­но­го, удер­жан­но­го и пе­ре­чис­лен­но­го в бюд­жет НДФЛ. Кроме того, ин­фор­ма­ция по физ­ли­цу-арен­до­да­те­лю вклю­ча­ет­ся в еже­квар­таль­ный отчет 6-НД­ФЛ.

            От­ме­тим, что за 2020 год справ­ка 2-НД­ФЛ как са­мо­сто­я­тель­ный вид от­чет­но­сти сда­ет­ся в по­след­ний раз. Позд­нее справ­ка 2-НД­ФЛ, по сути, будет вхо­дить в со­став 6-НД­ФЛ. Так что от­дель­но 2-НД­ФЛ по до­хо­дам арен­до­да­те­ля оста­лось сдать толь­ко за 202о год.

          Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять комментарии.

          Остались вопросы?

          Задайте нам свои вопросы!

          Задать вопрос!
          Случайная статья:
          Поступление товара от поставщика 1С:Розница

          Поступление товаров от поставщика с регистрацией оплаты. Формирование документов зачета оплаты за товары.

          Читать...